Любой человек, получающий доход в Германии, обязан платить налоги – будь то коренной житель или иностранец. При этом доходом считается не только заработная плата, но и нетрудовые доходы (к примеру, получение средств за сдаваемое в наем жилье) или доход от предпринимательства. Зачастую по незнанию иностранцы не используют налоговые скидки и в 60 % случаев переплачивают сумму налога. В этой статье выясним, зачем подавать декларацию о доходах, разберемся с налоговыми классами, узнаем, можно ли вернуть часть уплаченного налога и определимся, как заполнить этот документ.
Особенности системы налогообложения в Германии
Декларировать свои доходы должны лица, проживающие в Германии более 6 месяцев. Резиденты, относящиеся к 3 – 6 классам налогообложения подают этот документ в обязательном порядке, для 1 и 2 классов есть исключения.
Рассчитывают сумму налога, исходя из доходов физического лица за год. Они включают:
• денежные поступления по основному месту работы;
• дополнительные доходы (второе место работы или предпринимательство);
• нетрудовые выгоды.
Налогообложению подлежит полученная сумма за вычетом затрат, предусмотренных законодательством: расходов на уход за больным членом семьи, издержки, связанные с профессиональной деятельностью (покупка канцелярских принадлежностей, образовательной литературы, затраты на рекламу и т.д.), затрат на бензин для поездок на работу и т.д. Именно с помощью заполнения налоговой декларации можно определить все расходы, которые компенсируются государством.
Налоговые классы
Для расчета налога плательщиков распределяют по классам и в зависимости от этого начисляют налоговые выплаты. Всего существует 6 групп (классов), деление на которые предусматривает семейный статус физического лица. В зависимости от присвоенного ему класса, человек платит полную стоимость или может рассчитывать на льготы.
1 класс – одинокие, разведенные, бездетные лица.
2 класс – родители-одиночки, имеющие возможность получить льготу за ребенка.
3, 5 класс – семейные пары. Если доходы разные или работает только один член семьи, граждане имеют право получить двойную льготу (8354 евро на человека).
4 класс – пары, состоящие в браке и имеющие одинаковый доход.
6 класс – лица, занятые на нескольких работах. В таком случае доход по одному источнику облагается по классу с 1 по 5, а по второму попадает под 6 класс без предоставления льгот.
Особенности заполнения декларации: как вернуть часть доходов
Кроме личных данных, которые необходимо внести в декларацию, а именно: адреса, номера банковского счета, имеющихся страховых полисов, в документ также следует добавить все затраты, позволяющие снизить налоговую нагрузку. Таким образом немецкая система налогообложения позволяет значительно уменьшить обязательства, вычитая из них разного рода расходы.
К вычету разрешено принимать затраты, понесенные в связи со следующими действиями:
• приобретением пособий для изучения правильности заполнения декларации и оплата услуг налогового консультанта;
• обучением за свой счет другой профессии (здесь имеются ограничения по списанию суммы в год);
• проживанием в отеле в период обучения;
• покупкой учебных материалов – книг, пособий, компьютерных программ;
• покупкой вещей, связанных с профессиональной деятельностью: одежды, канцелярии, литературы, предметов для обустройства домашнего рабочего места;
• страховыми расходами: пенсией Riester (возмещение составляет 500 евро), основной пенсией, страхованием от несчастных случаев, страхованием ответственности перед третьими лицами, страхованием на случай смерти или профессиональной нетрудоспособности;
• участием в благотворительных акциях и клубах (к декларации следует приложить квитанцию о взносах и пожертвованиях);
• привлечением сторонних лиц для помощи по хозяйству в связи с болезнью или преклонным возрастом (после 60 лет);
• уходом за больным или пожилым родственником (следует приложить медицинскую справку о том, что близкий человек действительно нуждается в уходе);
• проездом к месту работы или учебы.
Возврат налогов в Германии: необходимые документы и время ожидания выплат
Для заполнения налоговой декларации необходимо собрать и подать следующие документы:
• копию годовой справки о доходах, выданную немецким работодателем;
• данные банковской карты;
• ФИО и дату рождения супруга (супруги);
• ФИО и дату рождения детей;
• справку о расходах на содержание детей: оплата детского сада, группы продленного дня, частной школы, развивающих кружков;
• затраты на проезд до места работы;
• расходы на рабочие материалы: клавиатуру, программное обеспечение, телефон, ноутбук и т.д.;
• расходы на курсы повышения квалификации, языковые курсы и т.д.;
• даты и места командировок;
• затраты на телефон и Интернет (годовая сумма расходов);
• данные о переезде: дата, место жительства до и после;
• сумма денег (помесячно), отправленная семье в свою страну (если такие переводы были);
• частные страховые полисы;
• оплаченные в частном порядке покупки: лекарств, очков, стоматологических услуг, услуг остеопата и физиотерапевта.
Деньги по возврату налоговых выплат можно получить примерно через 12 недель – обычно столько времени в среднем проходит с момента подачи налоговой декларации до получения письма с окончательным расчетом.
На любом из этапов сбора документов или непосредственно процесса подачи декларации, вы можете обратиться к специалистам нашего агентства и заручиться их поддержкой и помощью по всем, интересующим вас вопросам.